Wealthica a récemment amélioré ses rapports sur les gains réalisés en fournissant désormais un prix de base rajusté (PBR) à ses utilisateurs. Dans cet article, nous approfondirons ces concepts clés et discuterons des avantages de la méthode de calcul du PBR.
Gains réalisés 101
Les gains en capital sont des bénéfices sur un investissement. Lorsque vous vendez des investissements à un prix supérieur à celui que vous avez payé, les gains en capital sont «réalisés» et vous devez payer des impôts sur le montant du profit (d’où l’expression couramment utilisée «gains réalisés»). De l’autre côté du spectre, une perte réalisée se produit lorsqu’un actif qui a été acheté à un niveau appelé «coût» ou valeur comptable est ensuite déboursé pour une valeur inférieure à sa valeur comptable.
Au Canada, 50% de la valeur de tout gain en capital est imposable. Si vous avez réalisé des gains en capital, vous devrez ajouter 50% de ce gain en capital à votre revenu. En gros, cela signifie que le montant d’impôt supplémentaire que vous payez réellement dépendra de ce que vous gagnez et des autres sources de revenu que vous possédez. Si vous avez à la fois des gains en capital et des pertes en capital, vous pouvez compenser les gains en capital par des pertes en capital jusqu’à ce que vous atteigniez un montant nul. Si vous ne subissez que des pertes en capital, l’ARC vous permet d’utiliser la perte en capital pour compenser un gain en capital que vous avez initialement déclaré au cours des 3 années précédentes, ou vous pouvez reporter la perte en capital à l’avenir.
Il peut être difficile de déterminer et de suivre la part du montant de votre vente constituée de revenus imposables. Heureusement, Wealthica peut vous aider.
Les avantages du prix de base rajusté (PBR)
Le rapports de gains réalisés de Wealthica utilise la méthode de calcul du prix de base rajusté, qui est souvent simplement appelée « PBR ». Il est important de noter que l’Agence du revenu du Canada (ARC) oblige les investisseurs à utiliser le PBR pour déterminer les gains ou les pertes en capital aux fins de l’impôt sur le revenu à l’Annexe 3. En outre, le PBR ne concerne que les placements non enregistrés ; en ce qui concerne les comptes enregistrés, cela n’a aucune importance car aucun impôt sur les plus-values n’est appliqué sur ces comptes.
Le PBR est calculé de la manière suivante : tous les coûts liés à l’achat de placements, y compris les obligations, les actions et les fonds communs de placement, sont pris en compte. Cela inclut également les commissions et les frais résultant de l’achat d’actifs, le coût total étant divisé par les actions de l’actif. Le prix de base rajusté doit être recalculé à mesure que d’autres actions sont acquises ou vendues, y compris les frais de transaction associés.
Le PBR peut être exprimé sous la forme d’une formule:
PBR = investissement initial + cotisations supplémentaires + distributions réinvesties – montant des rachats précédents.
Dans certains cas, PBR est présenté comme PBR/unité :
PBR moyen / unité = (investissement initial + cotisations supplémentaires + distributions réinvesties – montant des rachats précédents éventuels) / nombre total de unités actuellement détenues.
Par exemple, supposons que vous ayez acheté 100 actions de XYZ Corp. à 40 $ chacune et vous avez payé une commission de 20 $. Votre PBR serait de 4 000 USD (100 fois 40 USD) plus 20 USD ou 4 020 USD.
Si vous vendez par la suite les 150 actions XYZ à 50 USD chacune, avec une commission de 30 USD, votre produit serait de 7 500 USD (150 fois 50 USD) moins 30 USD ou 7 470 USD. Votre gain en capital serait de 7 470 $ moins 4 020 $, ou 3 450 $.
En d’autres termes, le PBR est une méthode de comptabilité complète et fiable à des fins fiscales, et la fonctionnalité de rapport des gains réalisés de Wealthica constitue un moyen simple et automatisé de l’utiliser. Et le meilleur de tout : c’est totalement GRATUIT.
